防伪税控服务费全额抵扣会计分录
康波财经
摘要:如果是小规模纳税人,发生支出的时候:借:管理费用,贷:银行存款。实际抵扣的时候:借:应交税费—应交增值税,贷:管理费用。如果是一般纳税人,发生支出的时候:借:管理费用,贷:银行存款。实际抵扣的时候:借:应交税费—应交增值税、,贷:管理费用。
需要分两种情况处理。
1、如果是小规模纳税人
发生支出的时候:
借:管理费用
贷:银行存款
实际抵扣的时候:
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
2、如果是一般纳税人
发生支出的时候:
借:管理费用
贷:银行存款
实际抵扣的时候:
借:应交税费——应交增值(减免税款)
贷:管理费用
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